《信用证6小时通关》
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第三小时：信用证容易出事的地方：审核与修改: ^2 t0 t3 m6 x3 Y: @
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& _8 N* K$ o* t @看懂信用证字面上的内容只是初步---书面上的东西跟实际操作往往是两码事。所以我们还要学会分析条款字面下的含义：需要我们怎么做？能不能做到？有没有出错的风险？出错了就不能符合信用证要求，产生了“不符点”。“不符点”是信用证操作的致命伤。而不符点不是“做单的时候仔细检查”就能避免的。我们看一个例子：9 Q/ A8 w% y7 Y) O' s2 N; g
9 P+ V2 ^" ~- o# a中国外贸人论坛【案例1】信用证中45A条款，货物描述为' r/ B# A8 k5 ~6 G
ITEM NO. 6317,REVEAL ASHTRAY,) a$ E5 J Y: @# {4 Y0 P
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WITH 2 DAVIDOFF RED NEON LASER LOGO ON GLASS0 {) q t/ k- Q& a$ B- {
10,000 PCS AT USD3.70/PC7 G, n5 F" e5 K, W
DETAILS AS PER L/C APPLICANT’S PURCHASE NO. 9735-1. [4 H0 z5 K4 v7 n5 x+ V
FOB SHANGHAI, CHINA
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3 W5 _7 y$ O! u s4 L5 j中国外贸人论坛货物描述是要填写在商业发票中的。除了交单银行，商业发票还要用于报关、办产地证等。而如果我们这样写，就没法报关，因为这个货物描述的品名是“编号6317框式烟灰缸”，而一般情况下，商业发票的品名描述应该有个总称，包含材质和制品，比如“大理石板”，“涤纶台布”，“树脂工艺品”。www.86trader.com8 A0 i" w3 s8 X( F. Q
同理，这里的总称本来应该是“GLASS ASHTRAY玻璃烟灰缸”.可是信用证中并未如此表述。
, `* i* `& R3 m6 G+ Z2 \# d此外，“DETAILS AS PER L/C APPLICANT’S PURCHASE NO. 9735-1”一句，意思是“详情参见信用证申请人的9735-1号订单”。如果作为品名描述照抄在商业发票上，确实很别扭。因为并未要求随附订单9735-1，所以这一句显得毫无意义。中国外贸人论坛6 F4 i: h8 Y0 S* @$ w
于是，业务员制单时，按照海关要求加上了“GLASS ASHTRY”字样，自作主张删除了“详情参见….订单”字句。www.86trader.com/ R: k+ q! @# |: @, a
结果，虽然此项改动并未影响交易，但仍被开证行判为不符点，处以罚款。! h" W4 F, d+ }9 E6 P1 b# N
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【案例2】信用证48条款规定，所有单据在船期后7天内交付银行。3 y1 f1 q$ k; K& w0 Q
实际操作中，船期为6月15日，逢周五。货代周六、日不办公，18日周一开始校对提单，确认费用。19日货代快递出运杂费发票，业务员20日收到并转交会计办理转账。21日货代收到运杂费，出具正本提单快递出来，原定22日业务员可收到，但快递公司迟误。因22日逢周五，如果不能交付银行，只能下周一24日交单，逾期2天，重大不符点。最后业务员打爆快递公司的电话，才终于拿到提单，赶在下午4点交到银行，险情过关。
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实际业务中，真正因为写错字这样的低级错误造成的不符点很少，看上去都是很被动的外界因素导致。但细分析，根子在于事先没有审核好信用证，或者说没有看懂信用证条款字面背后的含义以及对实际操作可能带来的影响。再者就是经验不足，尚不能在“严格遵守信用证规定”和“把握原则灵活处理”之间把握分寸，出了事故也不知道怎么补救。3 J7 M% g- O: j! p1 I/ C
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一步步来，本章节我们讨论如何审核信用证。两个原则：审核的时候注意分析条款可能的隐患和对实际操作的影响；有隐患的条款，尽量让外商修改。
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8 H9 W4 c; V" c1 q" \9 D: g外商肯出钱开信用证，算是比较有诚意了。我们对疑难条款有异议，此时外商还是愿意协商修改的。否则我们不接受信用证，他的开证费就打了水漂，还拿我们没办法，外商自然不舍得。所以这是我们维护自己利益的最宝贵时机，千万别手软，也不要相信外商的承诺---不符点是银行说了算的，即便外商不介意，不符点罚款总是要扣的。
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更有些国际老奸商信用证玩得纯熟，常用一些表面上无伤大雅的信用证条款来设置陷阱，故意诱使我们产生不符点，等开证行拒付，我们希望“协商”时，乘机勒索，要求降价或大额罚金。一些开证行也乐于配合，以瓜分罚金。不可不防。" H, q0 a: ^# O7 d" v
3 n8 \" L7 G1 B2 ^& X& F5 R- U& T中国外贸人论坛下面我们就来练习审核信用证。
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5 t) F: [( Q) u8 x6 t! O* t3 M/ g首先，信用证最容易出事的条款，是46A和47A，以及最后船期、交单期和有效期三个期限。拿到信用证以后，重点审核这几个地方。' B* \8 C9 H; ~) q1 ?: T/ m
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1． 期限的审核# J6 N8 j0 b2 [
信用证最关键的期限有三个：44C最后装船期；31D有效期；48交单期。
9 O2 P) l7 J8 E最后装船期不是说一定要在这个时间出货，而是“在此之前”。能提早大半个月交货自然万事大吉，不过现在的工厂拖延成性，只有迟交难有提前的。赶货一急，这三个期限就不是我们出口商自己能搞掂，而需要与货运公司和银行协调完成，所以要凭经验来估算安排。) x% k& A2 w( d4 h7 h# Y, D! v2 D; y
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44C最后装船期
- C- {, W+ O' Y外贸的海运提单上，例行有一个用“SHIPPED ON BOARD DATE”标注的日期，可以是提单固定的栏目，也可以是盖蓝色章。个别提单没有这个标注的，银行就提单发出日期（issued date）为准。这个日期代表货物已装船付运。
; n2 @! h; E8 E9 L' ?! _4 P做过外贸的朋友，对出口海运的过程应有所了解。并不是说货物备妥后第二天就能够“SHIPPED ON BOARD”的。
% N8 b& s# [* Y& o& I7 O0 I9 l货物备好后，须先向国际货物运输代理公司（简称货代）“订舱”。外商要求的目的地五花八门，未必每天都有货轮航班。大港口可能每天数班船，小港口可能每周才一班船，甚至没有直达货轮，需要调度安排转船。因此货代在接到我们的“订舱”后，要去查询航次情况，以及是否有空舱位。这个过程需要几个小时至一两天不等。
% ~. \$ |: \: c+ S! B; E% M订舱完成，货代把“进仓单”传真给我们，我们把货物运送至启运港口指定的仓库内。如果货物数量较大，可以直接请货代安排集装箱拖车至我们的工厂去装载，再拉到起运港集装箱货栈。这个过程需要多少时间，根据我们的工厂到启运港的内陆运输路程远近而定。江浙闽粤这类沿海城市可能1天即可，内地则可能需要三五天。
! r" ?& w, I; }/ k; W( F8 X/ F货物进仓后，货代要安排海关报关，并转运进港，安排装船。正常情况下需要两三天时间。5 z, }! \: p) A3 @6 x
这期间，如果逢周末，还应顺延。) _4 G1 z! M2 L9 L1 Q: [* h
所以，从货物备妥到“SHIPPED ON BOARD”，正常情况下预留7天较为稳妥。7 [6 a8 Z4 j9 i( e! C2 l
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还有一种情况必须注意。比如信用证规定最后装船期是6月15日，运至国外的A港。6月15日是星期五。可是查询得知，A港货轮航次为每星期六一班，即前后航次是6月10日和6月17日。显然6月17日已逾期，唯一选择是6月10日或更早。此时，虽然字面上信用证的最后装船期是6月15日，而实际操作中就变成了6月10日。中国外贸人论坛. R# N/ o3 k3 M0 }0 E
类似的情形还有“爆仓”，即因为调度失误，一班货轮承接了太多的货物，无法装载，部分货物只能留到下一班船。虽然是货代和船公司的责任，后果却直接影响到我们，我们也没辙，总不至于去追杀货代吧。! { L5 z- T, `! A a( H
曾有倒霉的外贸同行，提前15天安排出货，仍迟误了最后装船期的。
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, t Q) X+ \5 B; Y% ]# Bwww.86trader.com万一船期耽误，超过了信用证规定的时限，如果货代肯帮忙，可以通过“倒签提单”来解决。中国外贸人论坛; u: b; G5 E6 Y+ b1 Q% x+ q
. I4 T/ w' A3 C' i【小常识】倒签提单2 X$ F- R4 t7 p( C! a
倒签提单指的是海运提单上显示的“SHIPPED ON BOARD”日期，与真实的船期不符。例如实际船期是6月20日，而提单上显示却为6月15日。倒签提单一般由货代公司操作，目的是避免信用证的不符点。中国外贸人论坛 S( Y9 P, q( s
7 ~1 ?& g1 O* j+ E# P' ewww.86trader.com倒签提单属于违规操作，应尽量避免。
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所以，审核最后装船期时，要根据货物备妥的日期，再预留一周左右时间。最好再与自己或外商指定的货代咨询确认一下，否则容易出事。
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, ~- k$ a# C0 @2 d48交单期
' j) y; q3 l% i, I X交单期规定了我们必须在提单“SHIPPED ON BOARD”日期后几天内把全套单证交付银行。
; @; k0 I9 x; o% `) l! {UCP600中，对交单期的最长期限为21天。一般欧洲的客户允许15至20天，但日、韩、澳洲、东南亚地区客户则喜欢把交单期卡得很紧。因为到这些地方的货轮只需要三五天或一周多，如果我们太迟交单，单证在银行里辗转一轮到外商手里，货物早就在目的港码头堆放好几天了，恐怕要加收外商的仓储费。, `5 Y# Z9 b' V
但在案例信用证中是7天，这是比较危险的，前面也说了。$ M; N. g; j# `4 P6 r7 b( Z
除提单外，其它的单证如发票/装箱单/产地证等，都可以在货物付运前完成，没有多大问题。只有提单只能在“SHIPPED ON BOARD”后取得。业务习惯上，取正本提单的过程是：& y( J4 W3 Y( i8 J: \6 S* W; |
1．“SHIPPED ON BOARD”之后，货代与我们核对提单的缮制，确认相关的运杂费。
" p: F! B- `; q x# |3 a4 g2．货代把运杂费发票传真或快递正本给我们。2 i( {# o7 X$ K9 s
3．我们安排汇款支付运杂费。www.86trader.com" m: r9 j" w8 i" b8 B
4．货代收到运杂费款项后，把正本提单快递给我们。
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如果货代配合，这个过程其实两三天就能完成：装船当天就校对提单确认费用并传真运杂费发票，我方凭传真发票用同一银行账户转账（即时到账），货代把正本提单和正本运杂费发票快递给我们。中国外贸人论坛3 B3 K* o1 L8 C8 A* p3 K p
0 \7 ^0 @1 w2 v. t2 u话虽如此，审单的时候不能寄希望于“货代配合”，特别是FOB条件下，货代是外商找的，对我们不会太殷勤。碰到奸商，故意授意货代拖拉延误的，我们就干瞪眼了—银行可不管是什么原因导致逾期，一概判我们不符点。0 A) z- o8 [2 T, S$ ]! u$ N7 F4 R
* P( o6 l$ @% N" G+ c. {: J因此，除非外商强烈要求，否则习惯上交单期应不少于12天为适宜。
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( |4 d$ s# B2 W' w( h31D有效期/到期地
/ B: h' w7 P) qwww.86trader.com31D是信用证的“大限”。正常情况下，就是最后装船期加上交单期。例如案例信用证，最后装船期为6月15日，交单期7天，则有效期相应即为6月22日。
& v5 B; w* l% i中国外贸人论坛但也有自相矛盾的情况。比如最后船期为6月15日，交单期7天，有效期却同样是6月15日。这种船期就是效期的情况称之为“双到期”。“双到期”使信用证字面上的最后装船期形同虚设，实际操作就应把最后船期自己估算提前那么十几天。/ h+ `$ V5 C" e# |+ X
有效期的到期地也应注意。如果是国外到期，就意味着要把单证从中国快递到外国所需时日。国际快递目前需1天至1周不等，取决于快递公司，且不确定因素多，预留7天较为稳妥。
* N9 z8 D* l' P8 L! w3 O碰到不得已“倒签提单”，还要注意是否赶得上有效期。比如案例中信用证船期6月15日，实际船期为6月20日，也就是6月20日以后才能办理提单。此时就算能倒签至15日，也很难赶在22日大限前拿到提单交付银行。
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/ V5 t# J( h" Z2 x2 G总结以上经验，审核信用证时，预计赶活会比较紧张的，稳妥计算三个期限。货物备妥后至少预留7天作为最后装船期，交单期尽量不少于12天，注意有效期和到期地。如果时间上赶不及，最好请外商及时修改。警惕“双到期”和“国外到期”。FOB下先跟外商的货代接洽了解情况。$ g) c" C4 @) b; j# r& t
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46A和47A条款，规定了信用证所要求的全套单证以及操作方式。这是信用证的核心内容。对这部分内容的审核，首先要注意甄别所谓的“软条款”。www.86trader.com( ]+ k: j5 ~# n A& ~( B2 E
说信用证对我们有保障，就是因为它开立以后，外商不能毁约或干预，而且不付钱就拿不到单证提不了货。可是实际操作中，某些条款规定的操作，使得外商有机会破掉这种限制。这样一来信用证就白瞎了，行业里很忌讳的，这样的信用证，银行都不愿意抵押贷款。这种有隐患的，使外商有机会在信用证中插一脚的条款，俗称“软条款”---使信用证的独立性变得模棱两可。2 ^8 T$ U- s6 [5 f
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【案例1】信用证46A中对交单银行的提单规定“2/3 ORIGINAL AND 3 COPY OF FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO L/C APPLICANT.提单中3份正本之2份及3份副本，收货人为申请人”； 同时47A中规定“一份正本提单必须在船期后5天内快递给申请人”；相应地46A中还要求一份受益人声明，确认一份提单已按要求给了申请人。* a: \/ P: o( @( M4 Y2 A, _
由于只需一份提单即可提货，有了这个条款，申请人可不待付款赎单就直接把货提走。在不影响自己生意的前提下有资本慢慢跟我们扯皮，授意银行找借口挑刺，暂时扣住单证，也不付款。即便我们受益人要求开征行退单，开征行也可以照退不误。受益人财货两空一点办法也没有。
: r4 a- A, n& s这就是软条款类型之一：让申请人有机会在付款之前获得提单。' F3 d5 d e" d* Z+ C
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【案例2】 信用证47A中规定，“出货前受益人必须提供一套质检样品，并取得申请人确认后方可出运”，相应地在46A中规定一份申请人品质确认单据。
& _& J( g6 ^2 W& F( Zwww.86trader.com这个条款的风险在于，假如出货前因市场变化，客户有意毁约，或双方对产品有异议（不排除客户挑刺），则客户可以通过拖延出具单据的手段，导致我们无法按时全套交单。, N% C, D3 B W
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软条款的表现形式虽然五花八门，但其中有个共同的特点，就是让信用证在不同程度上丧失执行的独立性和不可撤销性。也就是说，有了软条款的信用证，客户可以通过各种手段使其在实际执行过程中可以单方面废止。
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识别“软条款”也不难，牢记两个不可撤销跟单信用证的原则：
, ]; o8 F& u) ~3 c3 ^, H0 H z 1.不能让客户有可能在付款赎单前自行提货。
4 v+ c, r% a' r1 m 2.开证以后,所有单证你可以单方收集办理,不需要依赖客户。 " E$ w2 ^$ {, ]2 Q! z2 l! s
凡是违背了这两条原则的,基本上就是软条款了。再举两个例子来强化概念。比如：
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1.信用证中规定提单使用的不是B/L(Bill of Loading),而是FCR(FORWARDERS CERTIFICATE OF RECEIPT),一种法律上不能作为物权凭证的非正规提货证明。这种条款下客户可能通过与货运代理公司勾结，另行取得正式提单，先行提货。
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2.信用证规定在FOB条件下，由信用证申请人在出货前通知所订的运输航线航次，并出具申请人开出的订舱通知。这种条款下，客户可以通过不订舱或不及时订舱的方式导致无法装运或无法及时装运取得提单，造成交单时的重大不符点。 # N |- d2 g8 ~: R2 E5 M# U
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类似条款，都可以用上面提及的两个原则加以识别。
